上年已交所得税金额在本年报所得税报表时该如何填写

问题描述

精选答案

1、如果2008年1月份补提的所得税，通过了“以前年度损益调整”科目，那么，所得税汇算清缴时，不需要做纳税调整。

2、如果2008年1月份补提的所得税，直接结转到当期利润中了，要做纳税调整。

73.33元填写在《纳税调整增加项目明细表》附表四37栏“其他纳税调增项目”中。