年末结账本年利润忘记结转了怎么处理

问题描述

精选答案

一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：

1、先将余额转入未分配利润借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：

按利润总额的10%计提法定盈余公积金

贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金

借：利润分配——未分配利润

贷：盈余公积向股东分配利润