应付账款期初数错了怎么调账

问题描述

精选答案

1、确定错误期初余额的金额；

2、根据错误的期初余额金额，作出正确的期初余额；

3、将原期初余额错误的科目及金额记入转账凭证，将相应金额从未审计科目转入应付账款科目；

4、根据情况，在一般性报表中进行相应调整，以及进行完善性调整。

关于期初余额更正问题，除了上述更正操作外，还应注意期初余额更正是以记账凭证形式来完成，而不是以现金形式。也就是说，未审计科目转入应付账款科目，是以记账凭证的形式来完成的，而不是现金的形式，这是一个很重要的拓展知识

其他回答

IT才子

需要进行如下账务处理：

1. 如果应付账款实际数小于账面数，则将差异金额做营业外收入处理。

借:应付账款

贷:营业外收入

2. 如果应付账款实际数大于账面数，则将差异金额做营业外支出处理。

借:营业外支出

贷:应付账款

需要注意的是，调整期初数需以双方的对账确认资料为基础向公司提交调整期初数的申请，走完流程后才可以进行账务上的调整。