借支款报销出纳如何做流水账

问题描述

精选答案

借支款报销的流水账记录，主要涉及以下几个步骤：

1. 准备记录工具：出纳需要准备一套完整的记录工具，包括账本、笔、计算器、电脑等。

其中，账本是最重要的记录工具之一，可以选择手工账本或者电子账本。

2. 设置账户：在账本中，出纳需要设置收入、支出、余额等账户，以便记录公司的资金流动情况。在设置账户时，需要注意账户的性质和分类，比如营业收入、成本费用、资产类账户等。

3. 记录流水账：在记录流水账时，出纳需要将每一笔交易都记录在相应的账户中，并确保记录的完整性和准确性。同时，需要注意记录交易的时间、金额、对方账户等信息。在借支款报销时，出纳应将借支申请单和实际报销单据上的信息，按照具体的账户分类详细记录下来。

4. 核对账户余额：在记录流水账的过程中，出纳需要经常核对账户余额，以确保账户余额与实际资金余额一致。如果发现账户余额与实际资金余额不一致，需要及时查明原因并调整账本。

5. 编制报表：在记录流水账的过程中，出纳需要根据账户余额编制相应的财务报表，如现金流量表、资产负债表等。报表可以帮助出纳更好地掌握公司的财务状况和经营成果。

6. 定期备份和整理：为了防止账本丢失或者损坏，出纳需要定期备份和整理账本。同时，也需要将账本中的过期信息进行清理，以便保持账本的整洁和清晰。以上信息仅供参考，如有需要建议咨询专业会计师。