材料暂估如何做账

问题描述

精选答案

对于材料暂估入库的做账处理，可以按照以下步骤进行：当月入库未收到发票，月底时为了正确核算企业的库存成本，应进行暂估入账。

会计分录如下：借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——XX供应商——暂估/无票（XX供应商）（暂估金额）按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但考虑到发票取得的不确定性，可能会导致加大财务人员的工作量。因此，在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。会计分录如下：（1）红字冲回暂估入库借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——XX供应商——暂估/无票（原暂估金额，红字）（2）收到发票，作常规入库处理借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（税额） 贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）以上信息仅供参考，具体账务处理请根据实际情况和公司规定进行调整。