应收账款是暂估的,现在来了发票怎么做会计分录

问题描述

精选答案

只要先把原先的暂估冲红，然后再按正确的发票金额来入账即可，另外需要说明的是收到发票应为应付账款： 先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商