现金流预测表怎么做

问题更新日期：2024-04-24 11:31:43

问题描述

精选答案

一、直接法1、分析填列法分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。

分析填列法起点为利润表的营业收入，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收入”包含了固定资产、投资性房地产等租金收入，但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。

2、工作底稿法采用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。采用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。工作底稿法的编制程序如下:（1）将资产负债表期初数和期未数过入工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过入工作底稿本期数栏。

（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。

（3）将调整分录过入工作底稿相应部分。

（4）核对调整分录。满足勾稽关系：工作底稿借方合计=贷合计；资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。

（5）根据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。

3、T型账户法采用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！

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编制现金流量预测表 ：每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交科长审查——→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向科长请示后下发相关人员 注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

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分成两大块，流入和流出。现金流入，根据销售情况来预测应收账款，收到上期的应收账款和本期现销的收入。

根据生产情况来预测资金的流出，主要有支付当期的采购款以及前期的应付账款。最后期初账上的现金+流入现金-流出现金，就可以预测每一期的现金。

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现金流预测表是预测一个企业在未来一段时间内的现金流入和流出的表格。

以下是现金流预测表的制作步骤：

1. 收集相关信息：确定预测期限，收集公司的历史财务数据和预算信息，以及未来预算和计划。

2. 估计现金流量：根据历史数据和预算信息，估计未来一个时期的现金流入和流出。这里需要将所有现金流量关于时间进行归纳和整合，包括销售收入、成本、利息、税收、投资等。

3. 制作表格：制作一个简单的表格，包括每个月份的现金流入和流出。可以采用Excel等工具进行制作。

4. 计算现金余额表：根据每个月的现金流量，计算每个月末的现金余额。同时，因为现金有利息收入和贷款利息开支的收支，因此需要在现金余额表上记录这些信息。

5. 分析和调整：对表格进行反复分析，检查数据和假设的准确性，如果需要，进行必要的调整。

6. 完成表格：完成表格后，进行数据可视化和解释，以便所有相关人员了解企业的现金流量状况，以便做出决策。

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现金流预测表是一个企业用来预测未来的现金收入和支出的工具。

以下是制作现金流预测表的步骤：

1. 制定预测期间和间隔。例如，一年内每个月的现金流预测。

2. 编制收入预测。收入可以来自销售、租金、投资等方面。预测时应考虑市场需求、价格、市场份额、竞争环境等因素。

3. 编制支出预测。支出可以包括制造成本、办公室租金、员工人工、折旧等因素。在编制支出预测时，我们应该考虑历史数据、经济趋势、竞争环境等因素。

4. 计算现金净流量。将现金收入和支出预测相减就可以得到现金净流量。

5. 根据现金净流量制作现金流预测表。将现金净流量填入现金流表的现金收入和支出栏中。这个表可以按月、季度和年度来制作。

制作现金流预测表时，我们应该始终注意监控和调整预测结果，以便作出及时决策。