我司的产品全外销,只有进项没有销项税,月末该如何做凭证进行结转

问题描述

精选答案

你们是生产型企业不是商贸型企业，不是出口马上就有退税的，要按生产企业免抵退流程计算当期免抵退税金额，不仅仅是出口金额要有，还要当期进口产品金额，当期免税进口产品金额，免税进口产品手册退税率，当期单证收齐出口金额，当期收回前期单证收齐金额等很多数据，根据这些数据，计算进项税转出、当期应退税额，并做分录，还有剩余的，就是进项税留抵，这部分不用分录，直接结转下月月初。