资产负债表的资产和负债不平怎么办

问题描述

精选答案

资产负债表不平可能是下面几个原因：

1、还有凭证尚未过账；

2、相关成本类科目没有结转，例如制造费用科目余额未结转至生产成本；

3、没有结转损益；

4、公式设置错误。

建议你可以按照下面这些步骤去排查：

1、将当期所有凭证过账；

2、如果期末存在在产品，即制造费用科目还有余额，需要在【存货】项目中设置公式为包含制造费用科目的取数公式；

3、如果企业采用账结法，即每月结转损益，需要先结转损益再出具资产负债表；如果企业采用表结法，即每年年末结转损益，则需要修改【未分配利润】项目为包含本年利润（可从利润表取数）的取数公式；

4、如果是公式设置不对，请逐项检查公式设置。可以采用差额法或依据经验先进行判断和检查，在检查时也可以对比【科目余额表】的数据进行判断。