总公司与分公司的内部往来账怎么做分录

问题描述

精选答案

总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目，而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。

总公司向分公司拨款，会计处理为：

贷：银行存款 100

借：银行存款 100

2.分公司向总公司上交资金时，会计处理为：

借：银行存款 100

贷：其他应收款——某分公司 100