专票退回跨月如何申报

问题描述

精选答案

专票退回跨月申报时，可以按照以下步骤进行处理：

1. 首先，在原申报月份的增值税申报表中，对该专票进行撤销操作。

将该专票金额从相应的销售额或进项税额中扣除，并降低应交增值税的额度。

2. 然后，在新的申报月份的增值税申报表中，将该专票重新申报。将该专票金额添加到相应的销售额或进项税额中，并提高应交增值税的额度。

3. 跨月处理时，需要在退回申报月份的申报表上填写撤销原因，并附上撤销通知书或退回专票的原件作为凭证。

4. 在新的申报月份的申报表上，需要填写专票的相关信息，如发票号码、开票日期、购方单位等，并附上重新开具的专票原件作为凭证。

5. 最后，根据申报月份的要求，按时将申报表提交给税务机关，完成申报手续。需要注意的是，跨月处理专票退回的操作可能会因地区、税务政策等因素而略有差异，因此在具体操作时，建议咨询当地税务机关或财务专业人士的意见，确保操作的准确性和合规性。

其他回答

税务筹划管理

专票跨月退回，就开负数发票，和本月销售正数发票合并申报。