一次性折旧账务做错了怎么处理

问题描述

精选答案

以前费用不用管它。

将固定资产原值调回，在调整累计折旧就可以了。dr：固定资产-原值cr：累计折旧只需要调整资产负债表表中科目即可。

1、按 以前年度错提折旧金额：Dr：以前年度损益调整 （多提用红字，少提用蓝字）Cr：累计折旧 （多提用红字，少提用蓝字）2、多提要补交所得税（不排除交滞纳金。少提折旧的补提数，不得税前扣除。滞纳金不在这个分录里列支，计入相关费用）Dr：以前年度损益调整Cr：应交税费---所得税3、结转以前年度损益调整，分录略4、调整当年折旧，分录略最后提醒：一般都将错就错了，不做这些调整，也不补税。或者只是一次性在年末调整，计入当年损益，虽然这样做是错的，可是，企业一般都这样干，谁也不去补税，更不愿意交滞纳金。