使用OA系统后，没有原始凭证要怎么记账

问题描述

精选答案

1、根据原始凭证编制记账凭证。

2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。

3、月末作提取、结转凭证。具体操作如下： （1）提取折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 （2）提取税金 借：主营业务税金附加 贷：应交税金--营业税、城建税等 （3）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （4）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 （5）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （6）税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税