红字冲销凭证怎么结转

问题描述

精选答案

假如：前两月暂估成本，做分录如下：借：材料费10000 贷：应付账款10000当月结转：借：主营业务成本10000 贷：材料费10000这个月已付款并收到发票，实际金额为12000做红字冲回，分录如下：借：材料费-10000 贷：应付账款-10000再重新分录为：借：材料费12000 贷：应付账款12000本月该如何结转？是结转为：借：主营业务成本12000 贷：材料费12000还是只需要补差额部分？借：主营业务成本2000 贷：材料费2000红字冲销凭证结转正确的做法是：

1、先红字冲销你已经结转成本的10000(分录并没有看到有冲销的记录）借：主营业务成本-10000 贷：材料费-100002、正确的会计分录借：主营业务成本12000 贷：材料费12000