现金等价物的期末余额是怎么算

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精选答案

现金等价物的期末余额包括两部分，现金和现金等价物。

现金等价物是指可以立即转换为现金的资产，例如短期债券、银行承兑汇票、可随时取回的定期存款等。计算现金等价物的期末余额时需要将这些资产的期末余额相加，并减去已经在现金余额中计算过的部分。这样得到的数字就是现金等价物的期末余额。需要注意的是，现金等价物的期末余额对企业的流动性和偿债能力非常重要，因此必须严格管理和记录，确保其准确性和及时性。