专票已抵扣对方红冲后怎么做账呢

问题描述

精选答案

在专票已抵扣的情况下，如果对方进行了红冲处理，需要按照以下步骤做账。

首先，将对方的红冲发票记录在账簿上，包括发票号码、金额等信息。其次，将之前抵扣的专票的抵扣金额进行冲减，即将抵扣金额从抵扣总额中减去。然后，将对方红冲后的发票作为一张负数发票记账，将其金额计入相应的费用或成本科目中，确保账务平衡。最后，及时调整相关的报表和记录，确保财务数据的准确性和完整性。

其他回答

咕噜英语

专票已抵扣对方红冲后的做账：

销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。

销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。

其他回答

自考过来人

已经抵扣的红冲发票，做之前进项发票的相同分录金额负数或者相反分录金额正数。 已经抵扣的红冲发票账务处理是， 借：应付账款等科目， 贷：库存商品—某某商品， 原材料—某某材料， 应交税费—应交增值税（进项税额）。