好几年没有结转可以一次结转吗

问题描述

精选答案

看你是什么没有结转了？如果是本年利润科目没有结转，可以今年结转一下。

借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润如果是费用或成本科目没有结转，则不能结转了，因为报表已经报出，成为历史记录，今年再结转会影响你报表的可比性，税务也不会同意的。怎么办？作为错账处理，使用以前年度损益调整科目。借：以前年度损益调整 贷：管理费用 / 主营业务成本 / 营业税金及附加 等同时借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整但这部分是否可以所得税前扣除，要征得税务同意。