产品暂估分录怎么做明细账怎么登怎么列

问题描述

精选答案

1：简单的办法就是上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。

2：如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算。分录如下：

一、发票当月收到：暂估入库：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 收到票据时：

1、暂估冲回：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 2、发票入账：借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额（注：有17%进项税时做应交税金-应交增值税-进项税额） 贷：应付账款（现金或银行存款）二、发票当月未收到：

1、月末做暂估入库分录：暂估入库：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 2、次月初做暂估冲回分录暂估冲回：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 3、月末做暂估入库分录（同上）4、次月初做暂估冲回分录（同上）.........依此类推，至收到发票当月，做发票入帐分录。