从银行取出钱做备用金怎么记账

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精选答案

银行提取现金作为备用金借：库存现金 贷：银行存款2、当外差人员借款作为备用金时：借：其他应收款——备用金——某某 贷：库存现金备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。

企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。备用金相关账务处理 案例：xx公司对行政科采用非定额备用金制度，行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：借：其他应收款——备用金(行政科)1600(借出去的现金) 贷：库存现金1600(现金借出，现金减少)行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转账凭证一张，其会计分录为：借：管理费用1520(购买的办公用品为管理费用）库存现金80(借出去的现金未用完部分收回） 贷：其他应收款——备用金(行政科)1600(冲借方，结转掉，借出去的现金收回，出纳员收回多借的未用现金80元)如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转账凭证一张，其会计分录为：借：管理费用1780(购买的办公用品为管理费用) 贷：其他应收款——备用金(行政科)1600(借出去的现金冲销)库存现金180(还要付180元)出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。

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从银行取钱需要先填写在基本户开户银行的现金支票，盖上预留印章，经办人填上身份信息和电话就可以去银行办理了。超过银行额度，一般为5万元，要和银行提前预约。会计分录为:借:库存现金 贷:银行存款。凭证后面的附件为现金支票存根和银行回单。