老师增值税专用发票是当月认证当月抵扣吗

问题描述

精选答案

增值税发票四当月认证当月抵扣的，你应该1月底进行认证，1月份抵扣，你2月份认证要2月份才可以抵扣，你这样处理不太好，会和已经认证抵扣的相混，不利于账务的核对，在实务中可以考虑设置一个中间科目，专门用于处理这类事项。

有的公司设置“其他应收款--待认证进项税”，有的公司设置“应交税费--待认证进项税”，这些都可以，反正原理就是在发票未来得及认证的时候入一个中间科目，等发票认证后转出来。