月底应交的税金末缴纳会计分录怎么做

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精选答案

你是什么税

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心理说史

增值税

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钢结构工程师

老师，我们是小规模企业，还有一个问题，如果月销售总额不足三万，我们是免税的，那之前应交的税不交了，是做营业外收入吗

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心理说史

老师，如果免交增值税的话，借应交税费----应交增值税贷主营业务收入----补贴收入。不是计入营业外收入的吧？

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一心备考教师

你是小规模纳税人吧，确认收入的时候，借应收账款/银行存款贷主营业务收入应交税费---应交增值税，缴纳增值税的时候，借应交税费----应交增值税贷银行存款，如果免交增值税的话，借应交税费----应交增值税贷主营业务收入----补贴收入。