关于每个月工资、社保计提缴纳发放时的分录怎么做

问题描述

精选答案

两种方法：第一种是代扣缴纳1、计提工资借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬2、计提保险公积金借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-保险其他应付款-住房公积金3、缴纳保险借：其他应付款-保险管理费用-保险 贷：银行存款4、缴纳住房公积金借：其他应付款-住房公积金管理费用-住房公积金 贷：银行存款5、下月发放工资借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分借：管理费用-保险其他应收款-个人保险 贷：银行存款借：管理费用-公积金其他应收-个人公积金 贷：银行存款下月计提工资时做：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险其他应收款-个人公积金现金/银行存款

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考研同行者

谢谢您老师，我一般都是用的你说的第一种方法，但是我做出来的时候，每个月其他应付款--社保的余额都是借方，我要怎么调回来余额为0呢？因为我们当时是12月申报的社保，但是12月份的社保刚好在1月份扣的款，所以1月份社保局扣款时就把1月和12月的一起扣了，但是我们1月份发的12月工资，所以做工资扣社保时我也只扣了员工12月的工资。就这样我的借方余额就是1月的。现在我要怎么调呢？

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慢话涛经济

老师，怎么转呢？是不是我现在就直接在其他应收款下面设置一个社保个人部份？这个月我是先调还是先计提？麻烦老师帮我出一个分录可以吗？

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鹰隼法眼

哦，那我是不是这个月先调整后，再做发放5月工资，然后再做计提6月工资。我这样试试看。

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学习这件小事

谢谢老师！

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慢话涛经济

但是，我想问一下，我调的时候的摘要要怎么写，更清楚明了？