老师多交税款怎么做分录

问题描述

精选答案

分录中不考虑二级科目。

假设：本月应缴税金2000元，实际你们公司缴纳了2400元，下月税金1900元。分录：本月计提税金：借：主营业务税金及附加2000 贷：应交税金/其他应交款2000本月实际缴纳税金：借：应交税金/其他应交款2400 贷：银行存款2400下月计提税金：借：主营业务税金及附加1900 贷：应交税金/其他应交款1900下月实际缴纳税金借：应交税金/其他应交款1500 贷：银行存款1500其实，本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。补充多缴的税款你不用去管它的，你的分录怎么做就还怎么去做，如果是期初多缴税款了，应交税金会出现借方余额，这不影响任何事情的。月底你再按实际业务去计提税金，借贷方一冲减余额为贷方，但余额会比你实际计提的税金少，那么少的那部分就是你上个月多缴的那部分税。