分摊本月工资编制什么凭证

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精选答案

个税=（所有工资项目总和-五险一金）*个税税率计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款其他应付款应交税金-个税等社保缴费回单到了，做如下借：管理费用-社保费（单位缴交部分）其他应付款 贷：银行存款缴纳个税借：应交税金-个税 贷：银行存款五险一金通过其他应付款冲管理费用，这样管理费用的余额实际为单位缴交的那部分金额。

也就是借：管理费用-个人社保费 贷：其他应付款借：管理费用-社保费应付职工薪酬无余额。

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小橘心理

个税=（所有工资项目总和-五险一金）*个税税率计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款其他应付款应交税金-个税等社保缴费回单到了，做如下借：管理费用-社保费（单位缴交部分）其他应付款 贷：银行存款缴纳个税借：应交税金-个税 贷：银行存款五险一金通过其他应付款冲管理费用，这样管理费用的余额实际为单位缴交的那部分金额。也就是借：管理费用-个人社保费 贷：其他应付款借：管理费用-社保费应付职工薪酬无余额。