老师公司代扣代缴社保还有所得税的分录是什么样的啊

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精选答案

1、计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保3、次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款4、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款5、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税