计提企业交的社保、公积金的分录怎么写

问题描述

精选答案

在计提工资时：借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资应付职工薪酬－社保基金发放工资：借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等）缴纳社保时：借：其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。

缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。