鱼跃老师未交增值税和应交增值税怎么区别

问题描述

精选答案

已交税金、进项税额等在“应交税金-应交增值税”的借方反映；进项税额转出、出口退税、销项税额等在“应交税金-应交增值税”的贷方反映。

一、增值税的纳税期限核定为一个月的，不需要预交税款的企业的处理。月末，“应交税金-应交增值税”借方余额为应交增值税，应交增值税月末结帐转入“应交税金-未交增值税”科目：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税次月10日内纳税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款月末，“应交税金-应交增值税”贷方余额为“留抵税金”转入下期借方不需进行帐务处理。

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IT程序狮

谢谢张老师，我可以理解为二级科目：未交增值税“是做为期末”应交增值税“转出用的对吗

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爱读会计

二、“已交税金”和“转出多交增值税”是在有预交税款的企业才使用的明细科目。无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴税款时借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款1、月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税月末终了后10日内借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款2、月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。

3、如果当月既预交了增值税，而且又进项税额大于销项税额。预交的增值税的金额部分借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。进项税额大于销项税额金额部分不需处理，余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。假如说本月应交税金-应交增殖税（进项税额）9000；本月应交税金-应交增值税-销项税额8000，不需要做帐务处理。

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公务员吧

是的