老师那一个是资产一个是负债怎么能都行呢我不明白啊您说计提的时候是借管理费用借其他应收款贷应付职工薪酬还是借管理费用贷其他应付款贷应付职工薪酬

问题描述

精选答案

其他应收款处理方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款995月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279应交税费--应交个人所得税0库存现金/银行存款（实发数）3221公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除其他应付款核算方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资35001、计提公司部分借：管理费用-社保716 贷：应付职工薪酬-社保7162、计提工资借：管理费用-工资3500 贷：应付职工薪酬-工资35003、次月缴纳社保借：应付职工薪酬-社保716其他应付款-社保个人部分279 贷：银行存款9954、发放工资借：应付职工薪酬-工资3500 贷：其他应付款-社保个人部分27