小规模旅游业营改增采用差额纳税若5月销售收入为103000元含税取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
问题更新日期：2024-03-04 21:08:49
问题描述
小规模旅游业营改增采用差额纳税若5月销售收入为103000元含税取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做，麻烦给回复
- 精选答案
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借；库存现金等科目103000贷；主营业务收入100000应交税费-应交增值税3000借；主营业务成本90000/1.03应交税费-应交增值税90000/1.03*3%贷；库存现金等科目90000
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那月底的应纳税的销售收入为100000-90000/1.03对吗
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旅游业采用的是差额计税的计税收入应该是收入-可抵成本的原先交营业税时都是这样算的
- 其他回答
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收入还是100000，90000/1.03这个是成本
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