老师就是缴纳社会保险费时公司交了部分每个人自己交了部分这样怎么做分录啊

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精选答案

1.分配工资借：XX费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借：XX费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：银行存款5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款