老师我8月有留抵进项税额9月销项税额大于进项税额那月底应该怎么做分录的

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精选答案

您好！①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费――未交增值税20②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。