1.季度企业所得税的计提分录：借所得税费用贷应交税费应交所得税借本年利润贷所得税费用2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的

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精选答案

1.对的2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整

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工程游侠

但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到借：所得税费用2万 贷：应交税费--企业所得税2万？

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自考答疑解惑

会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润