去年底借递延所得税资产100000贷所得税费用-递延所得税费用100000今年汇算清缴实缴了120000借应交税费-所得税120000贷银行存款120000资产负债表里还一直挂着100000的递延所得

问题描述

精选答案

应该这样做帐借：所得税费用-递延所得税费用100000 贷：递延所得税资产100000这笔分录就是把去年的递延所得税资产转销你当期计提所得税应该是借;所得税费用120000 贷：应交税费-所得税120000今年缴纳借应交税费-所得税120000贷银行存款120000这就是完整的会计分录

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致学专升本学姐

也就是说等到实际缴纳所得税后递延所得税资产只需原样转回，再按今年实缴数全部视为今年的正常缴纳税费记账即可是吗？老师

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考研那些事儿

是的