老师厂家配件返利怎么做账啊需要什么手续啊

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精选答案

您好：应暂依《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一并作为记账凭证进行会计处理借：银行存款 贷：主营业务成本应交税费———应交增值税(进项税额转出)同时，商场在当期增值税申报表附表二第21行“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏作进项税额转出申报。