计提社保时还有银行代扣代缴时怎么做分录

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精选答案

您好！1.分配工资借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：银行存款