那一般纳税人计提增值税的分录怎么做

问题描述

精选答案

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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山东专升本指导师

那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊

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山东专升本指导师

就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？

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山东专升本指导师

是的不是所有的科目余额结平了就代表做对了

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spark的学习部落...

是的，不用结平有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理