应付工资和应交增值税怎么写正确的分录这样弄了之后英航存款和工作和增值税都是负的

问题描述

精选答案

一、应付职工薪酬分录。

1. 计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金二、应交增值税分录，1、计提时，借：现金或者银行存款等科目， 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税2、交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。