个人所得税和企业所得税月末结转吗

问题描述

精选答案

要结转的，交税时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款，计提企业所得税时，借：所得税， 贷：应交税费-应交企业所得税。

计提及交纳个税时，请对照以下分录处理。

1. 计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金