企业跨区提供建筑服务已经预缴的增值税款如何填写增值税申报表

问题描述

精选答案

一般纳税人需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）“建筑服务预征缴纳税款”栏次和《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第28栏“分次预缴税额”。

小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第21栏“本期预缴税额”。