老师要年结了公司本年没有利润除了结转本年利润就没有其他特殊的处理了吧还有就是业务招待费超出扣除标准在12月的账务处理里需要做纳税调整分录吗

问题描述

精选答案

本年利润进行年度结转，没有其他特殊处理了。（一）纳税调整增加额1、福利费：按工资总额14%扣除.2、工会经费：按工资总额2%扣除.3、教育经费：按工资总额2.5%扣除,超过部分可以结转以后年度扣除.(软件开发企业可以按实际发生的教育经费全额扣除)4、利息：超过同期银行利率部分利息.5、固定资产折旧：低于最低法定折旧年限提取的折旧.6、无形资产摊销：低于最低法定摊销年限摊销的无形资产.7、招待费：按实际发生的60%扣除，但不能超过年收入的5‰8、广告费和宣传费：不能超过年收入的15%，超过部分可以结转以后年度扣除.9、公益性救济性捐赠：超过年利润总额的12%部分.10、补充养老保险和补充医疗保险可按工资总额5%扣除（二）纳税调整减少额1、弥补以前年度亏损2、联营企业分回的利润3、股息收入4、技术转让收入：年收入在500万元内，年收入超过500万元的减半征收5、国库券利息收入6、国家补贴收入（国家特别规定）

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南充自考胡老师

纳税调整调减是所得税汇算清缴时候做的吧12月不用做账务处理吧

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建筑造就安全

不用做帐务处理.............