增值税计提和交纳的会计分录都是什么

问题描述

精选答案

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳

其他回答

清新小建筑

1.那在你说的：”期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？

其他回答

初中生学习方法指导

1.那交所得税写这笔会计分录“借；应交税费——企业所得税贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢

其他回答

初中生学习方法指导

1.“借；所得税费用贷；应交税费——企业所得税”和“借；应交税费——企业所得税贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？

其他回答

清新小建筑

1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的2，不是的，这个与利润没有关系的3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的