调整了去年多计提的应付工资余额借应付工资贷以前年度亏损借以前年度亏损贷未分配利润但是这样的话这个费用直接进入未分配利润但是这个调增的数需要缴纳所得税这个在四季度报表看不出来那怎么办

问题描述

精选答案

最好的办法是，调整去年多计提的应付工资余额借应付工资借：管理费用-工资，负数。

否则您调整去年的数据，需要补企业所得税，还要交滞纳金的。

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泛心理精选

嗯嗯！老师在不影响本年工资数据上我还是想用以前年度亏损这个科目在结转以前年度亏损的时候可以不直接进入未分配利润进入本年利润吗然后我在重本年利润结转到未分配利润这样是不是就不存在我刚说的那个问题了

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IT才子

嗯嗯我的意思是通过本年利润在转到未分配利润我四季度缴纳税款的时候就一起把调整的金额税款缴了

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泛心理精选

如果还是想用以前年度损益这个科目，那不可以把以前年度损益的金额转入本年利润的。还是存在您说的问题的，那就需要到税务局去补交企业所得税了。

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小范老师说学历

如果您通过以前年度损益调整处理，是不可以的，如果您不通过以前年度损益调整处理，是可以的。