现在的外贸公司关于征退税差如何在增值税申报表附表二中填列

问题描述

精选答案

您好！1、外贸出口企业在货物出口确认收入当月应在增值申报表主表第8栏“免货物及劳务销售额”中反映当期确认外销销售额；

2、外贸企业当月认证相符用于出口退申报防伪控增值专用发票应在增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中反映；

4、增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”应等于第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”与第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”之和；

5、增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第26栏“按照法规定不允许抵扣”应反映期末已认证相符但未申报抵扣防伪控增值专用发票中按照法规定不允许抵扣而只能作为出口退凭证用防伪控增值专用发票；