计提社保、公积金和发放员工工资的分录都怎么做啊

问题描述

精选答案

1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

其他回答

工程师职称帮手

我们公司社保和公积金由外企公司代发。计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-个税计提社保、公积金（公司/个人）：借：管理费用-社保，-公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金-公司/个人次月发放：借：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-个税， 贷：其他应付款-外企，上缴社保、公积金：借：应付职工薪酬-社保、公积金（公司/个人） 贷：其他应付款-外企上面的分录对吗？

其他回答

IT时代

是哪里出错了呢？

其他回答

IT时代

不对，你把我发的分录把银行存款换成其他应付款-外企，其他科目基本没变

其他回答

工程师职称帮手

个税社保，公积金都是你们公司承担吗？不是的话用应付职工薪酬科目错了