现金和现金等价物包括什么

问题描述

精选答案

现金和现金等价物包括银行存款、库存现金、其他货币资金和现金等价物。

其中，库存现金是指企业持有的可以随时用于支付的现金；银行存款是指企业可以随时在银行或其他金融机构提取用于支付的存款；其他货币资金是指企业存放在银行的有特定用途的资金或者在途中尚未收到的资金；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变化风险小的投资，如国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单等1。