内控机制建设的主要内容包括

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精选答案

内控机制建设就是一个组织为了实现既定目标，防范和减少风险的发生，由全体成员的共同参与，对内部业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分解、相互制衡手段，制定出完备的制度保证的过程。

1、控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。

2、控制程序即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。

3、会计系统即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。

其他回答

IT鑫视界

内控机制建设主要内容包括:

1、审阅及调查现有的内控系统和机制，提出审阅调查意见；

2、辅导、指导及协助建立完善的管理制度；

3、辅导、指导及协助建立健全的财务管理制度和财务审批制度；

4、建立健全的现金流动监控系统和管理制度；

5、建立健全的存货采购、领用和发出的进销存监督控制系统；

6、建立健全的实物资产管理及盘点制度和机制；

7、建立合规的人事管理制度和监控机制；

8、建立实物资产的管理和控制制度；

9、建立完善的生产流程监控机制；

10、建立完善的销售流程和监控机制；

11、建立和完善应收帐款的收帐监控机制；

12、建立健全的支付系统监控机制；

13、建立健全的资金控制系统；

14、对内控机制的培训工作；

15、其他相关的内控和管理机制建设的咨询。