上月结转会计分录

问题描述

精选答案

一、月末结转分录：

1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 所得税二、会计月末结转利润之前，要检查当月业务是否都已入账，无形资产摊销、长期待摊费用摊销、固定资产折旧、制造费用分配，主营业务成本是否结转等、除结转损益以外的业务都做完后，开始结转损益（利润）。

收入类损益科目从借方转入本年利润贷方，借：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等，贷：本年利润。费用类损益科目贷贷方转入本年利润的借方，借：本年利润，贷：主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、所得税等。所以损益类科目结转完毕后，损益类科目无余额。年度终了，除将12月的损益结转到本年利润外，还应将本年利润结转到利润分配。结转后本年利润科目无余额。

其他回答

简单工程师

如果本月需结转成产成本和销售成本，且数额大于上月多结转金额，以差额结转了成产成本和销售成本。

如如果本月需结转成产成本和销售成本数额小于上月多结转金额：则以差额用红字更正法更正，借：库存商品-产成品（红字数字）

贷：生产成本 （红字数字）

借：主营业务成本（红字数字）

贷：库存商品-产成品（红字数字）