月末盘点单如何处理

问题描述

精选答案

盘点盘盈、盘亏凭证分录，通过“待处理财产损溢”科目核算。

1、盘亏批准前： 借：待处理财产损溢 贷：原材料、库存商品等 批准后： 借：原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司和责任人赔偿） 管理费用（管理不善等造成） 营业外支出（自然灾害） 贷：待处理财产损溢 如管理不善造成进项税额需要转出