教育精选 2026-10-26

坏帐准备设置是会计根据股东会决议，每月或年终自己手动计提的做入帐中的。比如每月或年终计提总收入的1.5%做为坏帐损失。u8系统不会自动设置的。借：应收帐款一坏帐准备一负数金额(红笔) 贷：销售收入一坏帐准备一负数金额(红笔)

教育精选 2026-10-26

主要注意税前扣除那块。。

教育精选 2026-10-26

就是确实发生了坏账

教育精选 2026-10-26

借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备用红字做同样分录冲回

教育精选 2026-10-26

借资产减值损失贷坏账准备

教育精选 2026-10-26

坏账准备，在资产负债表中不单独列示。只是把应收账款(其他应收款)等相应的减去坏账准备，以净额在应收账款项目中列示。

教育精选 2026-10-26

当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－（或＋）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额。如果小于0，需要冲销计提的坏账准备的

教育精选 2026-10-26

计提的时候不得扣除，实际发生坏账损失的时候可以抵扣所得税

教育精选 2026-10-26

收款时间，对方财务状况等

教育精选 2026-10-26

不需要的，但是汇算清缴扣除就需要去做备案了

教育精选 2026-10-26

u8计提坏账准备错了：做红字应收单先把前面做的应收单冲回。然后做收款单，做坏账收回，凭证：借 银行存款 借应收账款 贷 应收账款 贷 坏账准备。然后做其他应收单 生成 借 应收账款 贷 银行存款。这样最后的凭证达到 借 应收账款 贷 坏账准

教育精选 2026-10-26

资产减值损失或者应收账款

教育精选 2026-10-26

根据《资产评估操作规范意见》第三十八条：（各种应收款项应在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。实际操作中要借助于历史资料和现在调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等。

教育精选 2026-10-26

如果有充分证据证明坏账损失，则可以税前扣除

教育精选 2026-10-26

计提时：借：资产减值损失 贷：坏账准备实际发生时：借：坏账准备 贷：应收账款

教育精选 2026-10-26

计提时，借：资产减值损失 贷：坏账准备，确认，借：坏账准备 贷：应收账款

教育精选 2026-10-26

内账不计提，发生坏账的时候直接计入营业外支出借；营业外支出贷；应收账款

教育精选 2026-10-26

借；以前年度损益调整贷；坏账准备

教育精选 2026-10-26

借：坏账准备， 贷：应收账款

教育精选 2026-10-26

您好！这个看你们公司的要求，正常是按比例计提坏账准备的。