教育精选 2026-10-15

要查询上市公司的应收账款比例，您可以通过以下步骤进行：1. 找到上市公司的财务报表：您可以在上市公司的官方网站、证券交易所的官方网站或者财务报表披露平台找到上市公司的财务报表。一般来说，财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2. 查

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现在不需要核销。如果是预收款，需要申报为预收，普通收款直接申报就行。现在实行的是总量控制，你只要是正常贸易，完全不用斟酌核销的问题。只需在收回的时候正常申报就行。

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方法一：应付个人款项抵减企业往来，需要存现个人与客户补充一份抵减协议方法二：将存现那笔签个收据退回个人，再以客户货款名字缴存做收入借：应收账款～客商贷：主营业务收入借：其他应付～个人贷：应收账款～客商或者

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应收账款辅助核算能够提取有关应收账款的更加祥细的会计信息，不仅能够反映应收账款发生、收回、结余等信息，还可以反映企业与某一客户长期往来的信息。中途设立应收账款辅助账也是常有的事。设立时可以在辅助账第一行摘要栏写开立辅助账，方向栏注明借或贷，

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柠檬云期初余额录入方法如下1) 打开并登录柠檬云财务软件，选择主菜单“设置”中的“期初”。2) 如果有科目设置了辅助核算，先点击科目后面的“+”，增加具体的核算项目。3) 点击“导入”，选择“下载模板”。4) 打开“期初导入模板”，可以编辑

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1、账务应如实进行挂账处理，不得随意进行调整；2、应向债务单位及时催收款项，以冲销应收挂账，降低坏账风险；

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若是指会计电算化中的辅助核算项，辅助核算一般是来帮助你查明细分类账和报表，帐表以及往来单位之间的明细账之类的东西。很实用！会计电算化中的辅助核算项，相当于明细核算，二选一即可，如果选辅助核算 例如应收账款设置了客户往来，做凭证时就提示应收账

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应收账款的2级科目设置应该根据企业的具体情况和管理需要来确定，以下是一些常见的设置方法：1. 按照客户或供应商设置：将应收账款按照客户或供应商进行分类，然后在相应的二级科目中进行记录。例如，将所有客户的应收账款记录在“客户应收账款”二级科目

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对于应收账款多收的部分，根据实际情况有三种出来方法：情况1、只要和对方协商好，不管他，留在帐上挂着，下次对方要货的时候进行冲销，这种一般是用在有长期购销关系的客户的情况。（1）按原企业会计制度规定：借：应收账款 贷：资本公积（2）按新会计

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先查询关联方在财务报表中的应收账款数据，可以在财务报表中找到相关数据，如资产负债表、利润表等；查询关联方财务报告中的应收账款数据，可以在关联方的财务报告中找到相关数据，如应收账款科目，应收账款明细等；查询关联方的收款记录，

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企业应收账款挂账多，应该对应收账款进行一次彻底的清理。清理的步骤：1、对每笔应收账款或发询证函，或打电话与对方确认。2、对账后有以下四类情况（1）对方确认金额正确，并有归还意愿。（2）对方确认金额正确，但无归还意愿。（3）与对方核对后发现金

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初始数据录入时该科目需要录入本年累计借方发生和本年累计贷方发生，系统会根据期初余额+本年累计贷方发生-本年累计借方发生来倒算年初余额，如果不录资产负债表的年初数就会错误，科目余额表、明细账等账表的本年累计数也与实际不符。期初的应收账款，要设

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对于应收账款的盘亏，应先调查原因，看是坏账还是其他情况。如果坏账，则应进行账务处理。具体的账务处理方式如下：发生盘亏时，借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”，贷记“应收账款”。查明原因后，如果是坏账，根据原因进行相应的账务处理，如过失

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方法一：应付个人款项抵减企业往来，需要存现个人与客户补充一份抵减协议方法二：将存现那笔签个收据退回个人，再以客户货款名字缴存做收入借：应收账款～客商贷：主营业务收入借：其他应付～个人贷：应收账款～客商或者

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公司的应收账款剥离主要有以下几种方式：应收账款转移法：将原公司未收回的应收账款进行转移，承接方继续收取原公司的应收账款。这种方法可以分为直接转移和组建新公司进行转移两类。直接转移法需要承接方能力强，且信誉度高，具有一定资金实力，能够对原公司

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1. 应收账款欠条可以通过有效的管理来进行处理。2. 商贸公司的应收账款欠条管理的原因是为了确保公司能够及时收回欠款，避免资金流动性问题。管理应收账款欠条可以通过以下几个方面来实现：首先，建立完善的客户信用评估体系，确保与客户建立良好的信任

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1、将应收账款拖欠时间，即账龄的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，并为每一个区间估计一个坏账损失百分比2、用各区间上的应收账款金额乘以各该区间的坏账损失百分比，估计各个区间上的坏账损失；

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在速达中途建账时，可以通过以下步骤录入初始余额：首先，在“资产负债表”中找到对应的账户，然后点击“编辑”按钮，在弹出的窗口中找到“初始余额”一栏，填写该账户的初始余额即可。如果该账户有多个币种，需要分别填写每种币种的初始余额。需要注意的是，

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1、将各会计科目上月期末余额数据，录入为本期的期初余额。2、在【累计借方】、【累计贷方】栏中，录入当年1月-9月期间的借、贷方累计发生金额。3、通过期初余额±累计借方±累计贷方，反算【年初余额】。

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未完施工和应收账款是两个不同的会计概念:1. 未完施工未完施工是指施工企业已经发生但尚未完工的在建工程。它反映了施工企业已经完成但还未结算的施工量。未完施工属于流动资产,会计处理为借记“未完施工”科目,贷记“施工成本”科目。2. 应收账款应